在当今全民创业的时代，很多朋友都怀着创业的心注册了自己的公司。但是，创业公司的朋友大多只知道公司的核心业务，却不知道一些与公司经营相关的财务和法律知识，从而造成了一些不必要的损失。

本文主要总结企业家在财税方面必须掌握的一些基础知识。大多数处于创业初期的公司都处于“无法支撑会计，不懂财税”的状态。如果你不理解它，并不意味着你可以忽略它。税务工商不会因为你不懂就减轻对你的处罚。有事代表账户咨询会计。一般来说，对方是一些年轻人。谈了很久的专业排名，可能没说到点子上，或者不了解。所以，求人不如求己。你应该诚实地补上财税基础知识。下面，我将结合我踩过的坑，从普通小老板的角度，分享和总结一下创业公司老板能够理解和必须掌握的基本财务和税务知识。

我的公司是小规模纳税人还是一般纳税人？

敲黑板：你是小规模纳税人！

我的公司用什么类型的发票？

收票：无论是小规模纳税人还是普通纳税人，都可以领取普通发票或采购货物增值税专用发票。增值税发票小规模纳税人全额录入成本，普通纳税人抵扣。

敲黑板：只能开普通票开票，可以随意领取！

我的公司都需要交什么税

敲黑板：你的小公司主要考虑企业所得税，你到处找发票增加企业成本，降低企业所得税。

我的公司需要交增值税么

增值税纳税申报频次：小规模纳税人一般按季度申报，普通纳税人每月按时申报。

截至2021年12月31日，小规模增值税税率为1%。

敲黑板：基本上你刚开的小公司是不需要缴纳增值税的！

企业所得税怎么算

注：无论是小规模纳税人还是一般纳税人，每年都要结算缴纳所得税。如果公司没有票据，只有收入没有支出，很容易导致利润过高，然后按25%的税率缴纳企业所得税。对于小型企业来说，这是可能的

敲黑板：企业所得税是除去所有人员、采购、房租等成本支出，所得利润需要缴纳的税额，疫情减免期间实际税率5%，正常25%，所以平时购物还是索要发票吧。

发票中所说的成本票和费用票的区别

成本票：计入要素费用的票据,主要是指直接或间接计入"生产成本"、计入"制造费用"等方面的发票和票据。

费用票：计入企业期间费用的票据,主要计入"管理费用"、"销售费用"、"财务费用"的发票和票据，包括：财务费用、经营费用和管理费用,

进项票：一般纳税人才有进项票。

滞留票：开票没有入账就是滞留票，滞留票多会引起税务稽查。

举例：比如开一家电脑贸易公司,第一步当然是去供货商那里去购买电脑,然后再卖给客户,而供货商那里买电脑付钱给供货商,就要给发票或者收据,这张发票就是公司的成本票,成本发票对有限公司是可以抵税的,如果公司企业所得税是查账征收的话,成本越高,交税就交得越少。

敲黑板：只需要记住花钱要发票就好了，至于是什么类型的发票，是代帐会计分类的。

成本票入账日期

当年12月31日入完，最晚不得低于次年5月31日。

很多代帐公司会告诉你过完12月不能入账了，其实不是的，有很多大公司回帐是很慢的，12月采购的东西过一两个月回帐很正常，税务就是考虑到这一点了所以最晚时间是次年5月31日。

敲黑板：还是记得要发票，报代帐会计就行了。

公司账户的钱能转到自己的账户么？

不能！！公司账户是公司账户的钱，不是你个人的钱，公司就是一个独立的个体，不能直接将对公户的钱转给你个人。

公司账户转个人账户的几种合法方法：

1.发工资

2.备用金

3.股息分红 20%个税

4.个人劳务报酬

5.税务部门代开发票

6.偿还公司向个人的借款

7.支付违约赔偿

对于上述的一些方法的具体操作，等下次我再总结一下。

敲黑板：对公账户一笔不能直接无原由的转入老板的人账户！！！

发票上能盖财务章么？

不能，发票需要发票专用章！

朋友让我代开发票，可以么？！

不行！！绝对不行！！！！！

首先，你若代开发票，你已经违法了，简单说就是空开增值税发票！

其次，因为你没有实际的业务往来，你只开了发票，而你没有对应的成本支出，你的公司账面上就全是盈利，没有成本，所有你还需要承担25%的企业所得税。那么你可能会说你可以买一些成本票，我要告诉你的是你还是违法了，你买的成本票有很多可能是假发票，或者是空壳公司开出的发票，这些都会导致你的税务异常，大数据年代，不要心存侥幸！

脚踏实地的创业才是唯一途径！

@创业私享会，献给每一位有智慧成为财富管道建造者且愿意与他人一起分享此智慧的人