创业板又有新进展，IPO在审企业平移审核工作有了更具体的安排。
为更好落实证监会《关于创业板改革并试点注册制实施前后相关行政许可事项过渡期安排的通知》(以下简称《通知》)要求，稳步推进创业板改革，试点注册制审核衔接，深交所发言人5月29日就市场关注的问题回答了记者提问，主要从不同审核环节的衔接安排、行业负面清单适用性、财务报告有效期、报告核查等方面进行了探讨。
值得注意的是，29日晚间，上交所回应了2020年全国人大代表就资本市场提出的建议，称《上海证券交易所科创板上市公司股东以非公开转让和配售方式减持股份实施细则》已结束公开征求意见，正在根据征求意见情况推进规则和业务计划的实施。增加股权激励制度的适应性，大幅提升科技公司对人才的吸引力；及时引入做市商制度，引入单一的T 0交易，保证市场的流动性，从而保证价格发现功能的正常实现。
科技创新委员会研究引入单一的T 0交易
除了创业板注册制，科创板也将迎来突破。5月29日，上交所回应2020年全国两会期间代表就资本市场提出的建议，表示将以问题为导向，从优化“资本供给”和“制度供给”入手，推进下一步工作。
具体而言，在“资金供给”方面，上交所将构建更高效的M&A重组再融资体系，对技术创新企业的发展需求进行市场化、便利化安排；研究推出鼓励长期投资者的制度，为市场提供更多长期增量资金，稳定投资者预期，熨平股价过度波动带来的市场损害；完善股份减持制度，平衡大股东正常股份转让权和其他投资者交易权背后的利益，满足创新资本退出需求，引入增量资金进行股份减持。《上海证券交易所科创板上市公司股东以非公开转让和配售方式减持股份实施细则》:公众咨询已经结束，正在根据咨询推进规则和业务计划的实施。
在“制度供给”方面，上交所将制定更具针对性的信息披露政策。在强调以信息披露为核心的监管理念的同时，将在量化指标、披露时间、披露方式等方面做出更具包容性的制度安排；增加股权激励制度的适应性，大幅提升科技公司对人才的吸引力；及时引入做市商制度，引入单一的T 0交易，保证市场的流动性，从而保证价格发现功能的正常实现。
创业板注册制改革正在审核企业翻译规则的发布
一个
根据验收顺序和会议审核结果继续审核
虽然证监会在4月份发布了被审查企业的过渡性安排，但有中介机构向券商中国记者反映，需要进一步明确审计翻译问题，比如哪个审计阶段需要向深交所重新申报；是否继续审核等。5月29日，深交所在回答记者提问时，向全市场逐一明确了创业板被审核企业在不同审核阶段的衔接安排。
深交所表示，创业板试点注册制实施后10个工作日内，仅受理被审查企业提交的首次公开发行、再融资、并购重组等相关申请。深圳证券交易所根据中国证监会相关企业的审计顺序和现有审计结果，按照注册制审计程序和规则开展审计工作：
1.通过IEC审核的，按《通知》执行。也就是说，要么继续等待审批，要么停止推进行政许可程序，待创业板试点注册制相关制度正式落地后，再向深交所报告
的，落实后安排审核会议。4．对于证监会已受理尚未出具反馈意见的，深交所自受理之日起20个工作日内发出首轮审核问询。发行人及其保荐人、证券服务机构在回复问询后在深交所网站披露问询和回复内容。
5.再融资、并购重组在审企业参照前述安排执行。
根据券商中国记者统计，截至5月21日在审企业共有203家，其中已经过会的共有19家。绝大多数企业将要平移到深交所审核。
2
10日内未提交申请即视为新申报
深交所对在审企业的申请文件有哪些要求；受理顺序是否会改变其原有的审核顺序，也是市场关注焦点。
深交所表示，根据《通知》，在审企业可以在创业板试点注册制实施之日起10个工作日内向深交所提出申请。深交所将按照相关企业提交申请文件的顺序予以受理。
发行人、上市公司、保荐人及独立财务顾问应当按照证监会及深交所相关规定，通过深交所发行上市审核业务系统提交电子版申请文件，申请文件应当与书面原件保持一致。在审企业报送申请文件时，应当将前期反馈意见回复等文件一并报送。
需要说明的是，深交所对在审企业的受理顺序，不作为深交所的审核顺序。根据《通知》，在创业板试点注册制实施之日起10个工作日内受理的企业，深交所仍按该企业在证监会的审核阶段和受理顺序接续审核。如在审企业未在前述10个工作日内提出申请的，视为新申报企业。
3
在审企业无需适用行业负面清单
对于行业限制问题，此前有部分在审企业担心可能不符合要求。对此，深交所表示，为做好新旧制度衔接、稳定市场预期，按照“新老划断”原则，在审企业无需适用相关负面清单的规定。在审企业在报送申请文件时，不需提交有关符合创业板定位要求的专项说明。
据券商中国记者此前了解到，深交所曾就“负面清单”（ 《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》）向保荐机构征求意见，其中提到农林牧渔、农副食品加工、采矿、食品饮料、纺织服装、黑色金属、电力热力燃气、建筑、交通运输、仓储邮政、住宿餐饮、金融、房地产、居民服务和修理等传统行业，原则上监管层不支持属于上述行业的企业申报创业板上市。
但监管层并非“一刀切”，上述行业中如果有与互联网、大数据、云计算、自动化、新能源、人工智能等新技术、新产业、新业态、新模式深度融合的创新创业企业仍可以在创业板上市。
4
财务报表有效期延长1个月
今年在疫情影响下，不少上市公司延迟披露年报，那么对于IPO企业和上市公司并购重组引用财务报表的有效期应如何计算，深交所给出了具体安排。
深交所提到，根据相关规则，深交所在受理环节要求招股说明书中引用的财务报表、重大资产重组报告书引用本次交易涉及的相关资产的财务报表应在6个月有效期内。考虑今年疫情防控特殊情况，为更好服务实体经济，拟对上述规定进行适应性调整，允许首发、并购重组在审企业及新申报企业今年提交申请时，招股说明书引用的财务报表、重大资产重组报告书引用本次交易涉及的相关资产财务报表有效期可延长1个月。
5
中止情形消除经确认后恢复审核
在证监会存量排队的企业中，也有部分企业处在中止状态。深交所表示，对于这类企业，在创业板试点注册制实施之日起10个工作日内提出申请的，如中止情形已消除，发行人（上市公司）及其保荐人、证券服务机构应当及时告知深交所，经审核确认，恢复对其发行上市审核。中止情形尚未消除的，深交所按相关规定继续中止。
6
受理20日内发出首轮问询
深交所对首发新申报企业的审核有什么安排？深交所表示，创业板试点注册制实施之日起10个工作日后，深交所开始受理新申报企业的申请。对于首发新申报企业，深交所将根据《创业板股票发行上市审核规则》的相关规定，按其受理的先后顺序开始审核，自受理之日起20个工作日内发出首轮审核问询。
7
举报材料同样平移处理
在审企业平移后举报核查工作如何进行？深交所对此解释，在审企业尚未处理完毕的举报信，平移后由深交所处理，保荐机构将核查结果报深交所。
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