【本文与《经营计划管理制度》关联】
#附件一：业务计划模板
一、企业内部环境分析
1.业务绩效和潜力分析
(1)经营业绩分析
经营业绩一般分两项分析：盈利能力和成长性。
一、盈利能力分析
在企业经营中，对是否获得利益的分析是一切分析的基础，也就是所谓的盈利能力分析。具体来说，就是掌握企业的收入结构，掌握其利润来源和成本结构的特点，评价投入资本的盈利能力。
增长分析
通过企业至少三年或五年的变化来观察企业的成长。企业成长的指标通常是销售额、资本总额、固定资产、营业利润和员工人数。需要注意的是，企业的成长不仅仅是规模的扩大和自有资本的增加，更是实际操作能力的提高。
(2)商业潜力分析
企业的商业潜力可以从四个方面来判断：销售力、技术力、生产力和文化力。
A.销售力量：可以从营销政策的适应性和推广性、客户结构、营销部门的组织活力、市场开拓能力和营销管理能力等方面进行考察。
b .技术力量：技术力量可以从企业的技术资源和开发能力(开发领域和人才)两个方面来分析。
c .生产力：企业生产力可以从生产系统、产品竞争力、制造质量、生产计划等方面进行分析。
D.文化力：企业文化力可以从知识型经营决策、经营创新、员工行为规范等方面进行考察。
2.财务分析
财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏，可以简单概括为“企业成长是否顺利？”“企业的盈利能力如何？”“业务运行是否稳定安全？”等等，着眼于从整体上把握整体业务情况。在分析工具上，可以使用财务“五力”指标雷达图和杜邦分析体系进行整体财务分析。
3.管理分析
企业管理状况的分析可以从以下几个方面进行：
(1)管理体系：是否构建了企业管理的制度平台，实施效率和实用性分析。
(2)业务规划分析：对业务规划的制定、发展、实施和成果进行分析和审查。
(3)功能模块分析：分别对生产、质量、成本、交付和服务的功能进行评审。
(4)部门建设分析与评审：生产、营销、人力资源、研发的效率、管理水平和控制能力的分析与评审；d、财务、计划等部门。
(5)信息系统分析：回顾数字化管理程度，信息系统是否适合业务发展。
(6)组织分析：回顾组织结构的适应性和组织适应性。
4.企业内部环境分析综述
企业的内部环境分析虽然是基于企业自身的内部分析，但在探究企业的强弱因素时，也要注意与主要竞争对手和同行的对比。一般来说，企业内部的优势和劣势不容易总结太多，只要找出关键的优势和改进点就可以了。
二、外部环境分析
1.行业发展：行业销售规模(数量、价格)、增速、细分市场(公司产品)销售规模及增速、产品技术改进及工艺技术改进。
2.客户状态：客户最关心的客户数量的变化、客户的发展状况、客户需求的变化、产品性能和服务的变化。
3.供应商状况：主要原材料供应商数量的变化、供应商的发展状况、供应成本的变化、原材料性能和质量的变化、付款条件的变化。
4.竞争对手状况：主要竞争对手的市场份额变化，竞争对手的研发方向和进展，竞争对手的产能、销售价格和销售状况的变化，竞争对手的基本策略。
5.潜在市场进入者
6.替代品的威胁
7.机遇和威胁：上述机遇
计划是面对未知的未来而制定的，所以我们在做决策的时候，必然会面临一些不可控的因素，这些因素与计划的未来息息相关。因此，我们首先要做一些假设，也就是设定计划的前提。
基本上，当一些重要因素与决策有关，并且这些重要因素的变化超出了企业的控制范围时，就需要做一些假设，说明计划是在什么前提下进行的。因为计划本身不仅引导资源的投入，还具有控制的功能。如果计划有明确的假设和前提条件，如果未来情况与假设相差超过一定程度，就可以快速评估和修订计划。
常见假设，例如：
1、通货膨胀率不超过4%
2.材料价格保持在去年的水平。
3.目前行业不具备打价格战的条件。
三、计划的假设前提
1.公司主要经营指标(销售收入、营业利润、净利润、现金等)的目标。)，竞争战略，关键成功因素，面临的主要风险和拟采取的主要措施。
2\.
销售计划目标的分解(分别按产品、区域、客户和时间偏差)，实现目标的措施(广告、销售管理
策、经销商、网上销售等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）。3\.
年度技术研究开发重点，新产品开发计划，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，打算增加哪些新设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排。
4\. 质量：如何降低出错率，质量如何改进，一次交检合格率要达到什么水平，如何控制外包质量，质量体系建设的推进等。
5\.
财务：资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。
6\.
成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制订工程项目所发生的直接材料、人工、及项目费用，销售所发生的销售费，职能部门为管理发生的管理费用三项费用指标。
7\. 投资计划：新建投资；在建投资；固定资产更新；技术改造；零星固定资产；设备投资；其他投资支出（包括项目型投资等）。
8\.
人力资源：公司人力资源政策和人事管理制度的制订情况与执行，干部管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划，干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，工资、奖金、福利、报酬分配，开发、培训等费用预算。
9\.
安全管理：安全管理体系的健全情况，火灾事故，重大治安案件，千人负伤率，重伤以上事故，特种作业人员持证率，重大交通事故，安全合格班组达标率等都要达到什么样的安全目标。
10\.
行政：管理规章、表格、流程的修改补充计划；机密文件的处理；企业文化、提案制度、内部沟通渠道的建立；法律事件的处理；OA规划；本部门的组织、发展、预算；如何加强知识产权的保护。
五、主要风险及防范举措
影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措：
风险因素
影响领域
可能发生的概率
消除/减低影响的措施
责任部门/责任人
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正文：《经营计划管理制度》
附件2：经营计划管理会议汇总表
附件3：经营分析报告模板
附件4：经营统计分析报表（月度）
