本文来源于前瞻性IPO微信微信官方账号
新股过会
4月22日，广东天一马信息产业有限公司、广州市晋中汽车配件有限公司、南通超大设备有限公司均出席会议。
下周新股预告
港股美股
赵可眼科香港的IPO价格为每股16.8港元，位于指导价区间的高端。
脑神经治疗公司NeuroPace将此次美国IPO定价为每股17美元，处于15-17美元发行价格区间的高端。
太平洋投资咨询有限公司(PICS LTD)在美国提交IPO申请，寻求在纳斯达克交易所上市。
待上会
政策动态
深交所发布公司债券发行上市审核业务指引 强化公司债券发行准入监管
4月22日，深交所发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——公司债券审核重点关注事项》(以下简称《公司债券审核指引1号》)，对公司债券审计中的关键问题进行了详细的信息披露要求和验证要求。
《公司债券审核指引1号》在预审计实践的基础上，重点关注发行人的公司治理、组织结构、经营状况、财务状况、具体风险等关键问题，进一步增强信息披露的有效性和针对性，夯实发行人的信息披露主体责任和中介机构的“把关人”责任，促进债券市场高质量发展。
首先，明确发行人对公司治理信息的披露要求。发行人存在重大负面舆论、股权结构和管理不稳定、非经营性交易和资金借贷余额大、对外担保金额高、资金集中归集等问题。要求详细披露相关事项并解释对偿付能力的影响。
二是细化发行人的财务信息披露要求。对于计息债务结构发生较大变化的发行人，短期债务占比明显上升，“双高存贷”等财务指标明显异常，财务数据发生较大变化的，要求披露具体原因及合理性。
三是加强对偿付能力弱的发行人的准入监管。公司债券存量较大、赎回压力明显、缺乏可持续经营能力、对偿付能力影响严重、母公司单笔资产质量较低的发行人，需要认真制定公司债券申报计划。
第四是压缩中介
责任，关注中介机构执业质量。明确中介机构的核查要求与职责，建立中介机构分类管理制度。要求主承销商提交承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情况，对于存在严重负面执业记录的，将对其申报的项目从严审核。此外，《公司债券审核指引1号》编制了主承销商关注事项核查对照表，对审核重点关注事项进行归纳和提炼，方便主承销商逐项对照核查，提高债券审核效率。上交所明确公司债券审核重点关注事项
4月22日，上交所发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第3号——审核重点关注事项》(以下简称《指引》)，对公司债券审核中的重点关注事项及相关信息披露要求作了具体规定。《指引》旨在贯彻扶优限劣思路，把好债券入口关，引导督促发行人及相关中介机构提升公司债券信息披露质量，夯实债券市场发展基础。
《指引》坚持以信息披露为中心的理念，主要关注公司债券发行人四方面的重点事项：
一是组织机构与公司治理，重点关注发行人、控股股东、实际控制人是否存在重大负面舆情、严重失信行为以及发行人是否存在大额非经营性往来、大额对外担保、股权结构不稳定等情况;
二是财务信息披露，重点关注发行人是否存在债务结构和债务篮子不合理、债务过度激进扩张、大额资产受限、现金流或盈利缺乏稳定性以及财务指标明显异常等情形;
三是特定类型发行人，重点关注发行人是否属于“母弱子强”的投资控股型发行人以及是否存在信用评级下调、债务违约记录等需要关注的情形，并对城市建设类企业和房地产企业等特定类型发行人信息披露要求进行了特别明确;
四是中介机构履职尽责，重点关注中介机构对相关事项的核查工作以及执业质量评价记录情况。中介机构和相关人员存在严重负面执业记录的，将加大审核问询力度，推进实施分类审核。
IPO辅导
IPO注册
近日，证监会按法定程序同意以下企业创业板首次公开发行股票注册：河南百川畅银环保能源股份有限公司、迈拓仪表股份有限公司、大连德迈仕精密科技股份有限公司、普联软件股份有限公司、上海肇民新材料科技股份有限公司。上述企业及其承销商将分别与深圳证券交易所协商确定发行日程，并陆续刊登招股文件。
IPO排队
截至2021年4月23日17:00，创业板发行上市审核通道中共有发行人561家，其中共有137家已注册生效，77家已终止。
截至2021年4月23日17:00，科创板发行上市审核通道中共有发行人554家，其中共有290家已注册生效，99家已终止。
其他消息
中欧基金周应波、成雨轩：投资做减法，港股已成"中国的纳斯达克"。
欧亚发展公司(Eurasia Development)总经理、俄罗斯比萨连锁店Dodo Pizza中国分部和中国连锁第一家披萨店加盟商前负责人安德烈·普罗霍罗维奇在莫斯科举行的在线活动中称，Dodo Pizza公司可能会在2024年全球首次公开募股(IPO)后重返中国市场。
休闲中式餐厅运营商绿茶集团有限公司(简称"绿茶集团")拟赴港交所主板上市，3月29日，公司向港交所递交招股说明书。绿茶集团递交的中文版招股书里存在信披出错的情况——公司在财务资料"营运资金"一栏公布了流动资产及负债详情，而本应是"流动负债总额"的一栏却写成了"流动资产总额"。绿茶集团相关负责人称："公司已经发现招股书中的问题，是打印错误，后续会进行修改。"其同时强调："根据港交所的规则，如果中文版有出入，就以英文版为准，我们的英文版是没有错误的。"港交所方面则明确回复称，在上市规则第二章中有明确规定，要求任何公告或者公司通讯都"必须准确完备。"
在经历了今年Archegos爆仓和游戏驿站的股价波动后，美国监管当局正考虑对投资机构提出实行更加严格的信息披露要求。
电子设备多标准IP互联解决方案提供商Alphawave计划在伦敦上市。
消息称碧桂园正拆分集团营销板块，分析指未来不排除单独上市的可能。克而瑞数据显示，截至2021年3月26日，有8家房企分拆旗下业务公司递交招股说明书，而含这8家公司在内的已在港交所递交过招股书仍未上市的房企旗下公司共计12家。2020年8月以来，房企分拆旗下业务上市成功的企业有14家(2020年1~7月有7家)，远高于以往水平(2019年仅有9家)。
关注“前瞻IPO”微信公众号，掌握最新IPO动态。22年中国IPO咨询领域沉淀、6600+细分行业监测、30余项数据专利平台，为您提供更权威的IPO服务。
