中小企业融资难的探析

企业是推动整个社会经济发展的重要力量。近年来，我国经济快速发展，综合国力显著提升，其中中小企业发挥着非常重要的作用。它不仅能促进国民经济的发展，还能在缓解就业压力、维护社会稳定方面发挥重要作用。然而，在这样的环境背景下，中小企业面临着融资难的尴尬困境。因此，正确区分中小企业的分类标准，分析中小企业的发展特点，找出融资难的原因，找出相应的解决办法，是目前我们不能忽视的问题。

一、中小企业的特点

目前，中小企业在不同的国家扮演着不同的角色。不同的国家对它有不同的定义，但一般来说，主要是基于企业的规模和质量。企业的规模主要是指中小企业的资产价值和员工数量，而企业的质量主要是指其财务状况、内部组织形式和行业地位。由于在划分标准上，企业的规模比企业的质量更容易把握和比较，所以各国都倾向于以企业的规模来划分是否为中小企业。

目前我国中小企业的发展特点是：(1)发展速度快。今年以来，在国家和企业自身的重视下，中小企业实现了快速发展，行业数量激增。截至2012年，全国中小企业超过5000万家，相当于全国企业总数的99.8%，且仍以每年7%-8%的速度增长。广大中小企业创造了我国60%的GDP，提供了85%的各行各业新就业机会，是我国发展市场经济的基础，是扩大出口、平衡城乡经济结构的重要杠杆。(二)规模小，公司权力集中，企业主一般独立经营。因此，一家公司的经营质量主要取决于投资者的个人经营能力。但由于规模较小，中小企业上下层之间的沟通往往强于大企业。他们可以更好地向决策者传达下级的意见，更好地了解民意，同情人民，及时调整自己的战略政策，使企业能够及时做出调整。(三)产品少而专。由于资源有限，中小企业往往不能像大企业那样涉及很多行业。他们往往专攻一两个产品，把全部精力都投入到某一个产品的开发上，这就使得他们往往生产出更有创意的产品。(4)企业更替速度快。由于资金有限，中小企业吸收资金的能力有限。他们通常从事专业性太强的行业，比如简单的服装制造和产品加工。这样的产品很容易被其他产品取代，因为它们没有什么特别的功能。此外，中小企业在企业机制和内部信息的透明度上存在很大问题，防范风险的能力有限，容易出现财务漏洞，往往很难处理大的财务问题，容易导致中小企业瞬间倒闭，导致中小企业置换率高、置换速度快。然而，中小企业在发展中仍然遇到很大困难，如原材料成本上升、企业融资困难、产品出口受限等。这些都在很大程度上制约着企业的长远发展，而其中最突出的一个就是中小企业的融资难。因此，我们应该从中小企业融资难的原因出发，分析国内企业的发展环境和现状，借鉴国内外优秀的经验和做法，采取有效措施帮助中小企业解决这一问题。

此外，中小企业作为经济发展体系的重要组成部分，对整个国家经济和产业的发展至关重要。首先，发展中小企业可以缓解我国的就业不足。中小企业投资成本相对较低，产品密集，而很多企业由于技术含量有限，属于加工制造等劳动密集型产业。因此，一个小企业的出现可以吸纳很多就业人口，让更多的失业人口找到工作，缓解我国的就业问题，维护社会稳定。其次，发展中小企业也可以增加我们的税收。我们的国家税收由人民征收和使用。通过发展中小企业，扩大我们的纳税群体，增加税收征收范围，提高我们的税收收入，让国家有更多的财政资金投入民生建设项目，让人民的权益得到更好的保障，让政府更好地为人民服务，建设服务型政府。最后，中小企业的发展可以很好地促进产业创新和发展。由于资金和可用资源有限，中小企业在市场上往往受到大企业的压迫。为了摆脱大企业的控制，获得更好的发展，他们往往需要打造不同于大企业的产品，让产品有自己的特色。这往往会刺激更多的中小企业进行创新，创造出具有自身特色的产品。这样的刺激无疑会促进整个行业的发展，进而推动中国工业经济的发展。

二、中小企业融资的主要途径

融资方式是资金供需双方在融资过程中采用的形式、手段和方式。要研究中小企业面临融资困难的原因，首先要分析中小企业在融资中采用的各种方式，同时还要分析各种方式的优缺点。目前，我国中小企业的融资方式主要分为内部融资和

外部融资。

（一）内部融资

所谓内部融资，就是中小企业的资金来源主要依靠企业的内部积累，而不是来源于外部的资金。其中主要有中小企业的利润积累，留存收益的转化，以及还有部分员工股。通常，企业当年获得的利润，在支付员工工资以及保证内部留存收益后，企业会用来进行企业的扩张，资产的积累。这部分利润会成为企业发展的重要的资金来源。同时，在一些特殊情况下，企业也倾向于发行员工股，通过向员工募资或者允许员工以技术入股等，使得企业的资本不断扩大。之后，由于无需定期支付利息、股息，无需受外部债务的困扰，仅仅是依靠自己的资金来扩张发展中小企业。中小企业的内部融资往往比外部融资成本更小，承受的风险也较小，资金来源的稳定性也更高。

（二）外部融资

外部融资则主要指企业通过一定的方式，从外部获得资金来源。其主要包括中小企业向银行或者非银行的金融机构进行债务借款，接纳新股东，发行公司债券、股票以及进行融资租赁等。相较于内部融资，外部融资方式的选择性更大，资金来源的范围也更广，企业往往根据自身的需要进行企业融资。但同时，外部融资会受到企业自身发展前景，财务状况的影响。贷款单位在选择是否给中小企业贷款时往往会考虑到多方因素，融资的手续相对于内部融资而言更为复杂。此外，由于向外部借款、发行债券等。往往需要定期向外支付利息，企业需要定期支付一定的资金，这对企业来说也比从内部融资更有压力。

其实，内部融资和外部融资都有其利弊。他们各自在企业的不同阶段发挥重要的作用。一般来说，在企业成立之初，资金主要来源于内部融资，这时候融资量往往较小。当企业发展到一定阶段之后，往往需要更多的资金进行企业的扩张与发展，这时候，外部融资就变得尤为重要。不过，当企业发展到一定的阶段，自身的资金得到足够的积累时，企业又往往减少对外部资金的依赖，转而主要依靠自身的积累。

当前，我国的经济得到高速发展，金融市场也日趋完善。外部融资已然成为各大企业融资的主要方式。然而，由于中小企业处于成长期，很多方面比不上大企业，往往会被认为存在较大的经营风险、财务风险和信贷风险。这种处境，使他们很难获得外部的资金支持，很难得到更大的发展。那么，如何解决中小企业当前遇到的信任危机，缓解中小企业的融资压力，使中小企业得到更多的外部融资，已然成为当前急需解决的问题。

三、中小企业融资难的原因

（一）国家政策扶持方面

1.国家相关法律法规不完善，落实困难

政府对中小企业融资的相关法律、政策尚未完善，中小企业的税收负担较重。虽然，目前中小企业成为纳税的新的主要大户，极大的促进了我国税收事业的发展，促进了我国的财政收入，但由于没有相关的配套政策扶持中小企业的融资，或者说是还没有对中小企业的发展形成足够的重视，给予特别的支持，中小企业融资仍然困难重重。尽管，国家对中小企业越来越重视，相关的中小企业的法律法规也逐渐出台。如2011年6月18日新版《中小企业划型标准规定》出台，它规定了小微企业的划分标准，给予各类企业明确的划分标准。这有利于让中小企业有足够的发展空间，有利于让中小企业获得国家和社会的认可；有利于让国家的各项扶持资金能真正落实到中小企业上，让中小企业得到更长远的发展。然而，尽管国家出台了系列法律规范和保障性的政策，但是一方面由于相关执法人员执法力度不到位，为企业谋发展的意识不高；另一方面，由于一些政策的决策者在制定保障措施上缺乏认真思考，导致相关规定的可操作性不高，在落实上仍存在较大的偏差，使得中小企业仍难以获得足够的扶持与保证，在企业的扩张上仍然困难较大。为此，相关的法律法规仍需不断完善，相关的政策制定需结合实际，考虑可操作性，加大落实力度，切实为中小企业服务。

2.国家政策资金扶持的倾向性

中小企业的发展很大程度上得益于国家政策资金的扶持。然而，政府的资金主要用于扶持、培育和支持科技型中小企业的发展。政府往往通过投入更多的专项型投资给予科技型中小企业更多的创业扶持。然而，这个扶持群体也很容易局限在科技型中小企业，使得很多一般性的普通企业无法享受到国家给予的政策资金的支持，它们在融资方面仍旧存在很大的困难。

（二）金融机构方面

金融机构是给企业提供贷款的重要依托，企业的绝大多数外部资金都来源于金融机构。然而，当前我国的金融机构在发展上也遇到了较大的困难，这也给中小企业的融资带来了巨大的挑战。

1. 金融机构给中小企业贷款的成本较高

一般而言，金融机构向大型企业放贷的成本远比向中小企业放贷低得多。主要因为金融机构在给中小企业发放贷款的程序以及办理环节上与大型企业基本相同，但中小企业获得的贷款规模往往比大型企业要小得多，因而，相对于贷款给大型企业，贷款给中小企业的经营成本往往要高，这会严重打击金融机构给中小企业贷款的积极性。

2.金融机构出于信贷风险考虑

金融机构为了降低信贷的风险，往往会出台相应的政策，以严格规定予以贷款的条件，从而减少坏账的发生。比如我们常说的授信规模的规定，这就严格限制了银行向中小型企业的贷款。由于授信条件的限定，银行往往倾向于将资金贷给大型企业，这也往往导致众多的中小企业受到信用歧视，无法从银行处得到足够的资金。同时，由于金融机构从中小企业得到的收益有限，风险又高，这也就致使他们不愿轻易将钱贷给中小企业，导致中小企业常常面临融资困境。

3.金融机构发展存在结构性缺陷

尽管近年我国的民营金融机构有了较大的发展，居民贷款方式有了更多的选择。但是，一方面出于传统观念的影响，居民往往倾向于像传统的银行贷款，这在一定程度上影响了民营金融机构的贷款规模，也使得很多民营金融机构的资金得不到有效利用。另一方面，虽然民营金融机构有了较大发展，但相对于传统的银行来说，民营金融机构规模小，数量少，认可度不高，往往存在结构性缺陷。这也从一定程度上抑制了金融机构的发展，进而导致中小企业融资的渠道减少。

4.金融机构之间缺少必要的竞争

由于民间金融机构的发展受到限制，市场上的金融机构往往有限，这就使得可供中小企业选择的金融机构较少。因此，在与金融企业周旋中，中小企业往往处于劣势地位，无法根据自身的要求选择合适的金融企业，无法通过金融企业之间的竞争来缩减企业贷款的成本，这也就导致很多的中小企业在融资过程中受到阻碍，无法得到自己想要的资金支持。

（三）企业自身方面

当今，贸易自由化程度不断加深，一部分的中小企业抓住机遇，得到了很大的发展。然而，还存在一部分企业，它们虽然有很好的发展策略，但由于企业自身因素，又没有相应的资金支持，使得它们的发展受到了很大的限制。

1.中小企业自身管理问题

由于规模有限，中小企业往往很难提供十分稳靠的担保。这也使得像银行等金融机构不敢也不愿轻易将资金贷给他们。而这也在很大程度的限中小企业的发展，使他们无法实现资产的扩张，无法使企业得到进一步的发展。同时，毋庸置疑，企业的融资能力受到企业经营管理水平的影响。然而，我国的中小企业普遍存在产权不明晰，管理混乱，财务制度不健全等系列问题。不明晰的产权关系极易造成企业在生产过程中出现较大的纠纷，不利于企业的分工合作。而管理上的混乱，不利于企业有比较长远的发展计划，很难做到应时而制，应对市场的变化，及时作出战略性的调整。同时，财务是一个企业的生命线。财务状况的好坏关系到一个企业的生存和发展。中小企业由于财务状况等不完善，极易导致财务信息的失真，这又不利于外部投资者对企业作出合理的判断。在了解不到一系列未知的风险后，他们往往倾向于放弃对中小企业的投资。

2.中小企业融资认知的偏差

中小企业受到大型企业的欺压较大时，往往倾向于过度地关注发展的速度，在企业经营还不够成熟的时候就盲目追求企业的规模化。而这种过度追求速度的心理，使他们很难正确地估量可能遇到的风险，盲目乐观地追求规模的扩大化。同时，由于过分追求速度，他们很可能将手中得到的资金都投入到厂房的建设等硬件设施的建设上，而忽视技术型人才的培养工作，使企业缺乏足够的专业性的管理人才。这又极易致使企业在风险应对以及经营管理上很难有一个很好的规划，使企业的风险性大。此外，一些小企业在债务的偿还上也存在很大的误解。他们往往认为债务能拖就拖，不积极主动地去偿还企业债务，致使企业贷款信誉严重下降，这也往往导致众多的金融机构风险性加大，往往会提高给中小企业贷款的门槛。

3.中小企业的信息披露不完善，信息不对称

由于中小企业规模小，在制度的规范性以及信息的披露性上往往不如大型企业。很多金融机构在交易前很难确切地得到借款企业的信誉、担保情况以及近期的项目进展情况等，往往只能很据该企业原先的状况来进行推断，这就使得贷款机构在信息的获得上处于劣势地位，加大了金融企业贷款的风险。而这一状况的发生，往往使贷款企业会根据市场上行业的平均的信誉状况来制定贷款的利率等。这样，对于平时信誉条件较好的企业来说无疑增加了企业的信贷成本。这种情况下，它们很容易退出市场，减少信贷。而如此一循环往复，极易造成市场上原本信誉条件好，有很大的发展潜力的企业退出市场，留下一些信誉条件较差的企业，造成市场上整体信誉水平下降。这对整个中小企业的发展是极其不利的。

四、中小企业融资国际经验借鉴

不管是国内还是国外，中小企业对各国经济的发展都发挥着举足轻重的作用。世界各国在缓解中小企业融资压力的问题上都下足了功夫，积累了非常丰富的经验，探索出了解决中小企业融资难题的有利的方法。这一系列有利的经验做法，为我国解决当前难题提供了很大的借鉴意义。

（一）美国方面

近年来，中小企业的发展为美国迅速崛起做出巨大贡献。极大地促进了美国的就业以及生产力的发展。同时，美国出口产品价值大部分是由国内中小企业所创造，是将美国产品推向国际市场的重要力量。

据相关数据显示，美国中小企业的资金很大部分来源于债权融资。而债券融资中的资金，很大部分来源于银行，特别是服务于中小企业的社区银行。美国社区银行的主要特点有:一是以关系型贷款为主。社区银行在应对中小企业的贷款申请时，往往要检查企业的财务报表等会计信息，更会从企业的内部管理等来考虑是否给中小企业提供贷款。如果想要解决银企之间信息不对称问题就必须考虑这些因素，进而能够使银行更加有效地甄选给予贷款的企业。不但能够减少银行贷款的风险，也使信誉条件好的企业能够如愿获得所需的资金。二是提供更为多样化和个性化的金融服务。社区银行相对于传统大银行而言规模较小，变换较为灵活。它所涵盖的贷款种类也较为齐全，其中就有社区贷款、农业贷款等各行业贷款。而最为显著的优势在于它有更了解客户需求的雇员。社区银行的雇员会根据客户的实际情况，给他们提供切实可行的贷款，提供个性化的金融服务。所以在解决中小企业融资难问题上美国政府的做法有部分是符合我国中小企业阶段特点的，其主要意义在于：以关系型贷款为主能够解决金融机构在选择是否给会计信息披露不全，信息不对称的企业提供贷款的问题，使一些财务制度不是很健全的企业也能敢于向银行申请贷款。另外，个性化的金融服务能够使更多的企业能够根据自身的情况申请所需的资金，确保资金得到有效地利用。

（二）日本方面

众所周知，日本中小企业数量远远超出世界平均指标而且实力强劲，是拉动日本经济增长的主要力量。二战后，在美国的扶持下，日本抓住机遇，大力发展民族产业，从而中小企业的发展也被带动起来。它推动了国家经济发展，能够稳定社会秩序，因此中小企业在国际市场越来越受到重视，其地位在各个国家也日益提升。当然，日本的中小企业取得如此大的成就，与日本建立的一整套中小企业扶持体系是分不开的。我国中国银行副行长就曾指出：中国中小企业要想取得更大的发展，就必须认真研究日本人是如何发展中小企业的，在结合我国中小企业自身特点的基础上使别国经验为我所用，进而带动本国中小企业进入更高一层的发展轨道。而日本中小企业在融资上的有利做法主要体现在如下几点：

1.中小企业的融资分别有不同的政策性金融机构负责

通常，在发达国家最主要的是由专门的政府管理部门来负责管理中小企业的融资，同时，也设有相应的金融机构来专门负责中小企业的融资。在日本,可以为中小企业提供定额资金贷款并且主要是由政府出资成立的机构有金融公库、国民生活金融公库、商工组合中央金库等。而且尽可能降低企业的融资成本。政府会为这类金融机构拨付一定的财政基金用于鼓励更多的金融机构参与其中，同时在这些机构发行债券时提供相应的财政担保。由国家财政负责出资的主要是金融公库，此外，国民胜过的金融公库主要负责为比较大一点的企业提供长期发展的资金。它提供的资金主要用来融资和资金的担保，因而它支持的企业一般规模较大。国民生活金融公库给予的资金贷款主要是用于维持中小企业基本的生产经营活动。另外，国家只负责对商工组合中央金库提供一般的资金支出，用以支持中小企业进行决策，以鼓励中小企业进行创新。

2.完善的信用担保体系

目前，世界上大多数国家都建立起了信用担保体系，目的是给中小企业的融资提供更为便利的环境。日本的信用担保体系分为由政府单独出资和由政府和社会团体共同出资两种。中小企业信用保证协会与中小企业信用保险公库是构成日本信用担保体系的重要组成部分，其中中小企业需要贷款担保时首先必须向中小企业信用保证协会提出申请，该机构主要由日本政府带领一些实力雄厚的机构共同建立，信用保险公库是给中小企业提供贷款的担保的另外一级机构，它是由政府提供全额资金并为信用保证协会办理保险业务。信用保证协会和次协会中的保险金库分别为中小企业提供资金的担保和再担保他们的互利合作为解决中小企业的融资问题提供了新思路，缓解因金融危机而带给中小企业的巨大冲击，有利于减少金融危机区间中小企业的破产率以及工人的失业率，使得日本的经济能够稳定有序地发展。

（三）德国方面

德国的市场机制与其他西方国家有很多相似之处，主要相似点在于他们都是以中小企业为主要的竞争手段，占据了国内巨大市场份额，在很大程度上刺激了国民经济指标的增长。德国一直给人的印象是严谨与保守的，他们在经济政策上也如此。德国的证券市场不是很发达，他们的中小企业主要是依靠债券融资。德国政府还有针对性设立了一些特色银行，比如储蓄银行、合作银行等，他们为中小企业的融资提供了大量贷款指标，确保中小企业融资顺利进行。

1.储蓄银行主要给中小科技型企业提供资金支持

在德国，储蓄银行分布范围广，遍布各个镇、各个地区。而德国中小企业专业化程度高,注重科技发展，鼓励创新。为此，当地的这些银行在各地设立了一些投资公司来进行产权投资，或者发行一些风险基金等经营产品，这一系列的基础设施和技术的支持给了中小企业很大的帮助，此外，专家们也对企业这些项目的可行性和有效性进行了评估和认证，使这些创新理论变为实际资金成为可能。在储蓄银行的扶持下，德国科技型中小企业摆脱了拥有技术却缺乏资金的困境，它们能够以技术作为支撑，获得储蓄银行的资金支持，从而生产出独具特色的产品，并迅速将其转换为生产力，从而推动企业和整个市场经济的发展。

2.合作银行给中小企业开发偏远地区提供资金支持

德国的合作银行和中小企业历来联系紧密。德国多数小型经营企业大部分都愿意与合作银行保持长期合作关系。不仅有利于带动偏远地区的发展，给偏远地区带来经济发展的动力，而且有利于解决当前各国面临的劳动者的就业矛盾问题，同时也能解决中小企业发展资金不足的难题。此外，如此密切的企业和银行之间的联系，有利于解决中小企业信息不对称的问题，银行通过与中小企业的密切联动，能够更加准确地把握中小企业的财务状况和发展潜力，减少银行信贷的风险，也给那些信誉良好的企业提供了更多获得资金支持的机会。

3.德国政府有力的支持

无论哪个国家，国家政策资金的支持都是确保中小企业稳定发展的重要保障。有力的政府支持有利于缓解中小企业在发展过程中遇到的各种政策规章上的矛盾，给企业发展提供一个更为稳健的发展环境。

在德国，政府主要采取市场贷款的利息补贴和直接投资补助两种来加大对中小企业融资的资金支持。政府给予的支助贷款一般是由银行来发放，而不是直接拨付给企业。往来银行主要负责对中小企业的资信情况以及资产的抵押情况进行调查，然后再向政府的资助银行提出申请。而资金申请的额度又主要依据往来银行自身的资产情况，同时，一旦往来银行进行了资金申请，今后一旦有债务的拖欠，它就要为拖欠的资金承担全部的风险。

无论是美国、日本还是德国。他们在中小企业融资问题上采取的做法有很多都是值得我们去学习借鉴的。无论是美国的社区银行还是德国的储蓄银行和合作银行，它们都提示我们要注意开展多种形式的银行扶持。我们可以像美国一样，通过社区银行，鼓励开展关系型贷款；像德国一样通过储蓄银行，鼓励更多的高新技术产业的发展，通过合作银行，缓解中小企业信息不对称的矛盾，带动当地就业和经济各方面的发展。同时，我们也可以借鉴日本的相关经验，通过政策银行的分工合作，以及建立多元全方位的信用担保体系，来满足中小企业融资需求促进当地中小企业的发展。

五、解决中小企业融资难的措施

（一）加大政府资金支持和扶持力度

中小企业当前面临的融资困境不单单是由自身的因素导致的，也有很大部分的原因在于政府的原因，政府扶持体系不完善，扶持力度不到位。借鉴国外先进经验，我们需要采取一定的行政手段来规范和引导中小企业的发展，给他们提供良好的生存环境。

1．完善对中小企业的贷款的政策体系的支持

中小企业是推动国民经济发展的重要力量，但同时，中小企业又是经济发展体系中的弱势群体，他们无论在享有资金支持还是在国家政策保障上都不如大型企业。为此，为推动经济的发展，政府急需采取措施给中小企业创造宽松的政策环境和市场环境，通过改变政府的管理模式，及时调整政府的职能，提高对中小企业的帮助。

2.降低一些中小企业的入市门槛

在市场经济环境下，尽管中小企业的生存环境有了很大改善，但由于在很多行业领域设定了很高的准入门槛，很多行业被一些国企或者大型企业所垄断，中小企业根本无法进入。为此，政府必须加大监管力度，在某些领域允许一些资信好，发展潜力大的中小企业进入。从而增强市场的活力，给市场注入新的力量，同时也给中小企业更多的发展机会，最终推动整个市场经济的发展。此外，政府也可通过加大对中小企业的资金投入，给企业的产品开发以及规模的扩大提供有力的资金支持，，同时可通过设立统一的中小企业管理机构，便于部门分工管理，防止九龙治水的状况，使对中小企业的扶持管理落到实处。也能真正发挥政府的引导作用，而不是单纯的行政干预。

3.政府出资加大对中小企业担保体系的建设

当前，中小企业的融资困境，很大程度是因为担保体系不完善，金融机构缺乏安全保障。而建立切实有效的担保体系，不仅需要靠商业性的保障机构，更需要政府出资建立的保障机构。近年，中小企业的担保基金和一些地区性的担保政策陆续出台，但是它们的担保力度有限，同时也缺乏有力的规范，而众所周知，我国所有的机构，最信赖的无疑就是政府。因此，我们必须树立政府威严，确立其在公民心中的权威，提高立法质量确保其科学性与有效性，通过高效的执行力来建立健全中小企业融资担保体系,提高信贷担保质量，切实解决中小企业贷款担保难的问题。以政府名义建立的担保体系，一定会比普通的民间商业担保更具权威性，也更有说服力。在政府的担保下，更多的金融机构会更放心地将自己的资金贷给中小企业，这也会有利于解决中小企业的融资难题。

（二）加大金融机构的扶持力度

1.转变传统的商业银行以及农村信用社

对于中小企业来说，金融机构一直是其贷款的主要来源。当前，我国的金融组织较原先有了很大的提升，但这种提升在很大程度上还是停留在数量上的提升上。当前发展起来的金融机构，主要是商业银行以及农村信用社，它们在对于中小企业资金的满足上仍存在较大的缺口。首先，对于商业银行，由于资本金规模小,不良资产比例过大,相对于传统金融银行来，中小企业缺乏能确保其长期存续下去的核心竞争力而且其社会信用风险太高。同时，企业内部的控制制度和治理机制有待完善，经营和管理水平还需要提高。所以，受传统金融银行的冲击以及市场竞争的压力，它们的发展受到了很大的限制，对中小企业的扶持也局限在一定程度。为此，我们急需加大对商业银行的资本金投入，通过增加股份、吸收外资、以及公开上市等将商业银行的规模扩大，增强其抵御风险的能力，减少商业银行的不良资产的比率。此外，对于商业银行自身而言，需要建立有效的内控机制，加大科技的投入以及注重对员工职业能力的培养，从内部优化商业银行，增强商业银行的竞争力。

而对于目前发展较快的农村信用社，其在服务群体以及内部管理上也存在较大的问题。由于农村信用社的扶持项目主要集中在农业上，使得很多中小企业难以从这贷到想要的资金，这也就限制了中小企业的融资渠道。为此，我们可以通过对农村信用社进行体制改革。如借鉴国际经验，将一些吸收了较高持股份额职工的农村银行进行彻底改革，将其转化为股份制金融银行。或者是将城乡沿边的农村合作社和城市商业银行进行结合，发挥各自的优势，实现优势互补。使其既能满足农业发展的资金需求，也能给中小企业提供足够的资金贷款。

2.创新金融产品

好的金融产品不仅能够给金融机构带来良好的收益，而且能够满足中小企业对资金的需求。为此，我国的金融机构加大金融产品的开发力度，增加专门为中小企业服务的金融项目，以此来满足中小企业融资需要，推动企业的迅速发展。坚持在保持稳定的前提下，以创新谋发展。

而对于创新，首先要做到经营理念的创新。要创新服务观念和项目投资理念，摒弃之前的传统观念，把创新重点转移到无形资产上而不仅仅是企业厂房、机器等固定资产，由原来的将资金主要带给大型企业向资金投向中小企业转变。其次，要注重经营方式的转变。要注意将管理由粗放型向集约型转变，提高金融机构的运行效率，减少运行成本。同时，可以运用当前先进的网络技术，发展电子商务，大力推进网上银行的发展，扩大金融机构的运行范围。此外，也要注重业务上的创新。金融机构要给中小企业提供更多的业务选择。如大力开展银行承兑汇票、票据贴现等业务，为中小企业的投资方案选择多个投放途径。另外，为了促进中小企业的发展，适当地优化银行结算手段，简化结算程序也是有一定促进作用的。加强对财务管理的严格监督和执行，企业的董事会一定要建立起规范的企业财务管理制度，或者利用金融机构的覆盖面积广、信息传播快等特点，为中小企业提供便利和节约一定的时间成本。

（三）提升中小企业自身的发展潜力

中小企业融资难问题不能只考虑一方原因，我们应该将各方面因素都结合起来，最主要的是企业自身、政府、金融机构等方面的原因。无论什么事情，内因总是起决定性作用的因素。中小企业要想摆脱融资难的困境，必须首先从改变自身发展的缺陷上入手。

1.提高内部管理水平

中小企业信用体系不完善，资产信息不对称。很大一部分原因在于内部管理体系的混乱。在中小企业内部往往存在着人才缺乏、规模效益差、劳动生产率低以及财务信息不健全等窘境。为此，我们急需转变中小企业内部的管理理念，使由原来的仅仅重视经营工作向既重视经营工作又重视管理工作转变。通过学习国内外先进的管理经验，引进先进的管理技术和人才，使中小企业在生产、销售以及管理等环节实现规范化制度化，提升企业的信誉。同时，通过加强企业内部管理，也有利于企业有更为清晰的管理思路，更有利于企业获得更为长远的发展。

2.加强与银行等金融机构的交流与了解

美国特设的地区银行，主要是促进银企之间的合作交流，使社区银行能更全面更细致地了解中小企业发展的近况，及时了解中小企业的发展前景，解决中小企业信息不对称的问题。对于我国而言，我们可以借鉴美国发展区域性的银行，加强与企业的沟通，也可以派遣银行专业的投资分析人员进入企业，为企业的投资方案和理财计划提供有价值的意见。这样一来，可以保证中小企业的信息披露的真实性和权威性，减少贷款风险，也可以为企业的发展提供宝贵的经验技术。而且,由于银行能够深入了解企业的经营状况，有计划地预测企业未来的盈利状况，从而能够大幅度减少企业前期授信成本的，无论对企业还是对银行，都有利于节约成本。所以，加强企业与银行之间的交流合作，不仅能够减少申请资金支持上的手续与成本，而且能够使企业获得稳定的资金来源，能有效地解决银行融资难的问题。

3.转变企业的融资方式

在我国，中小企业的融资方式比较单一，主要是依靠政府的资金支持或者是金融机构的贷款。这种融资方式简单、直接，但往往融资数量有限，同时在融资过程中也容易受到企业管理水平、信誉状况等的影响。为此，转变企业的融资方式，通过融资租赁是企业获得所需的硬件设施，是一个不错的选择。融资租赁具有融资过程简便，时效性强的特点。企业由于自身的因素，向银行借款缺乏信用和担保，很难从银行处取得贷款，从而很难获得项目发展上所需的各类设施等。而企业通过融资租赁，直接从出租方获得所需的设备设施，省去了从资金变成所需设备的环节，过程更为简单迅速，时效性更强。其次，融资租赁所产生的租金可以在税前进行抵扣，有利于减少企业的纳税数额，减轻企业的纳税负担。

4.提高企业信息的透明度

很多金融机构之所以不愿意将资金带给中小企业，很大一部分原因在于它们的信息不透明，金融机构盲目贷款会承担较大的风险。为此，提高企业的透明度，一方面，企业也要严格遵守财务规章制度，严格按照财务规章制度编制财务报表，确保报表信息符合规定，确保企业信息准确；另一方面我们可以通过加大对财务信息的监督，严格审查会计报表等财务信息，确保企业的财务信息得到适时公开，同时确保公开的信息透明公正。这样，当企业的信息透明公正时，金融机构的贷款风险也就降低了，他们会更乐意将资金带给这种信息透明度高的企业，不仅缓解了中小企业融资难的压力，是中小企业获得发展所需的资金，同时也拓展了金融企业的业务，实现双赢。

结语

中小企业的发展关乎整个社会经济的发展，而企业的运营的内容在于资金的融通、周转和产出。当前中小企业融资遇到困难是由多种因素造成的，本文从政府、金融机构、以及企业各个方面提出了造成中小企业融资困难的原因，并从这三个方面提出了解决融资困难的方法。当然，本文在分析融资困难原因以及解决方法上仍存在较大的缺陷。无论是政府、金融机构还是企业，除了做出本文提出的努力外，还需找到其他切实有效的方法。相信通过各方努力，中小企业必将得到更为持久有效的发展。