某地铁全面预算管理典型案例分析

1、企业背景：

A地铁集团有限公司开通运营线路9条，车站164座，全长347公里，位居全国第四、世界第七，形成覆盖11个市辖区的铁路网，成为全国首个在各区县开通地铁的城市。地铁日均客运量约285万人次，最高日客运量346.9万人次，位居全国第五。

公司下设办公室、组织宣传部、人力资源部、规划发展部、质量安全部、资产管理部、财务部、监察室(审计部)、土储管理部(土储分中心)、信息中心等10个部门，1个直属单位：1个地铁交通设施保护办公室，包括建设、运营、资源开发、城镇开发等，共有4家全资公司。

案例客户业务特点：公司一般分为三个板块：建设运营资源开发，所有运营都围绕地铁线路进行。线路建设周期长，资金需求大，技术含量高，因此运行的安全性、准确性和可靠性非常重要。全面预算的总体目标是在实现建设、运营、资源开发单项预算的基础上，加强集团统一管控，以业务指标、抢修进度、定额、项目、课题、合同等因素为依据编制预算，严格执行和考核预算，提高预算在日常经营过程中的导向作用，有效规避经营风险。

2、建设目标：

1.实行“自上而下结合、分级编制、分级汇总”的预算管理模式。

2.统一预算管理基础信息，实现预算管理基础信息标准化。

3.巩固预算编制、审查和批准、执行和控制、分析和评估的过程。

4.实现重点项目过程控制，加强预算管理全过程监督。

5.规范预算调整流程，保持预算严肃性，逐步提高预算能力，增强预算准确性。

6.实现预算的多角度、多层次、多形式的分析评价，增加对管理的决策支持，体现管理的核心价值。

7.实行预算集中管理和预算定额管理。

8.实现系统集成和数据共享。

010年至1010年，通过全面预算信息系统建设，搭建南京地铁集团及所属单位预算管理平台，通过全面预算信息手段，实现集团统一管控、有效控制成本费用、强化绩效考核和管理、落实管理制度、固化流程、强化管控、提高定额，实现程序化编制、审核跟踪、控制过程、量化评价的预算管理目标，实现全员、全过程、全方位的预算管理

3、建设思路：

1.蓝图设计：通过业务调研，了解公司预算填制、预算汇总、预算流程、预算审批、预算调整、预算分析、预算接口等相关业务事项，编制《全面预算管理体系蓝图设计》，为全面预算项目实施提供指导。

2.制度建设：按照《全面预算管理体系蓝图设计》进行制度建设，主要包括预算编制制度、预算调整制度、预算控制制度和预算分析制度。

3.界面开发：界面开发按照《全面预算管理体系蓝图设计》进行，主要包括全面预算系统与财务系统之间、全面预算系统与门户系统之间、全面预算系统与短信平台之间的界面。

e:15px;">4、系统测试：为保障系统质量，分别进行了系统功能测试、业务数据测试、业务流程测试、系统集成测试，并在测试结果反馈的基础上进行了系统优化和完善。

5、系统运行：编制并下发了分别针对系统管理员、预算员、中高层领导的《全面预算操作手册》，举办了全面预算系统培训，实现了系统上线运行。

6、运行维护：系统上线后针对运行过程中出现的问题继续提供技术支持。

5、建设内容：

1、集团预算体系：建立了涵盖整个集团的通用全面预算体系，统一预算指标、统一预算维度、统一预算口径，便于集团数据汇总、合并和管理控制；

2、建设预算体系：建立建设公司个性化预算体系，重点解决建设项目资金需求预算、线路投资需要预算等业务，同时与集团预算体系对接；

3、运营预算体系：建立运营公司个性化预算体系，重点解决生产经营计划、各线路成本费用预算、专项预算、汇总预算等业务，同时与集团预算体系对接；

4、资源预算体系：建立资源公司个性化预算体系，重点解决各线路授权物业开发预算、各线路授权车站商业经营预算、各线路授权传媒广告经营预算、各线路信息通讯经营预算、监护业务预算、工程业务预算、咨询业务预算等业务，同时与集团预算体系对接；

5、国资委预算体系：建立国资委预算体系，由通用预算体系数据自动生成，便于与久其软件的国资委预算导入。

6、可视化管理驾驶舱：对预算数、历史数、执行数、变更数等多种数据，利用数据仓库、多维分析、管理驾驶舱等信息技术，建立多指标、多层级、多维度的立体分析模型，实现以立体、动态的形式监控各种关键指标，并可逐级向下钻取分析，可以钻取到各种汇总统计表格以及下级图表，甚至是基础数据表等，便于分析差异形成原因；也可以按多个维度切换进行分析，根据区域、类型、时间、部门、预算项等条件查询到相应条件的表格及图形。采用的分析手段包括对比分析、构成分析、占比分析、趋势分析。