2019年最新出口退税操作流程
第一部分：出口退税申报操作流程(2019年外贸企业最新)
出口退税申报操作流程
一、查询匹配的发票信息。
1.发票认证：认证系统(航天信息)包含在申报增值税时要扣除的进项税额中。
2.电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税务
号)，密码查询区发票信息查询查询认证匹配发票，有信息。
退税只能申报(一般45天后才有录入发票信息)。
3、整理出口发票对应的匹配发票(抵扣联)，出口报关单二、
出口退税申报
外部数据收集
1.下载出口报关单信息：登录电子口岸网站出口退税下载* 文件插上.
卡片进入出口退税申报系统外部数据采集读入出口报关单核对报关单。
2.出口报关确认数据核对全选，数据确认。
3.汇率分配：出口通关日期当月第一个工作日的汇率，汇率为100%(在广州
东部电子税务局-“我要交税”-“出口退税管理”-“出口退税在线”
申报-公开查询-汇率查询)
4.海关贸易性质配置：01出口明细申报表
5.读入认证发票信息：认证系统下载认证结果*文件。
(2), 1.读入输入出口发票号序列号后，自动带出出口明细录入报关单信息。
重排(物理序列号)关联编号修改验证确认在报关单右上角写对应的关联编号。
关联号：期间4位，批次2位，序号4位(如1605010001)期间：如本月。
六月，属于201905。
2.采购明细录入(输入发票、抵扣链接)关联编号：与出口报关单录入相关。
输入与序列号对应的期间、批次、序列号、发票号、商品编码、数量回车顺序。
编号重排批准
(三)数据检查1。采购数量与出口数量的相关性检查：通关单数量=发票数量；如有不符，将退回采购规格。
精细条目修改
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2.兑换成本：
3.申报前数据的一致性检查
(4)确认详细申报。
(五)免税申报1。退税正式申报本申报资料查询退税汇总申报表
回车点击添加，输入申报年份一直按回车保存2。生成退税(免税)申报。
数据保存
(六)出口退税综合服务平台税务专区预申报退税免税额上传申报资料操。
显示完成查看反馈信息下载如对反馈有疑问，取消本次申报并反向处理
没有反馈疑问，直接到正式申报，
(七)打印退(免)税申报资料1份。出口明细申报数据：4份2。购买详情。
申报资料：4份3。退税汇总申报表：3份
(八)约束力1。退税汇总申报表、出口明细申报数据和采购明细申报数据，2
2.出口明细申报资料申报表(复印件)(复印件)3份。采购明细申报数据
发票抵扣(原件)
三.其他1。取消申报，查询申报出口详细申报数据转申报(统计后，
详细的采购申报数据将转移到一起申报)
第三章：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程
2.通过退税系统完成出口明细申报数据的录入和审核。
3.取得增值税发票后，自发票开具之日起30日内，在“发票认证系统”或国税
发票信息认证局。
4.通过退税系统录入并审核进厂货物的详细申报数据。
5.通过数量的“相关性检查”
并生成一张退税申报软盘，其中应有12个文件，并写在生成的退税软盘上。
公司的名称和海关代码。
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10.准备退税申报材料，在退税部门正式申报退税；(需要从出口日期算起90天。
几天之内
正式申报 ) 。所需资料如下：打印好的专用封面纸 ;《外贸企业出口退税进货明细申请表》 ;
《外贸企业出口退税出口明细申请表》 ; 出口退税专用核销单 ; 税收( 出口货物专
用) 缴款书 ; 增值税票抵扣联及专用货物清单 ; 代理出口证明 ( 如属代理出口的 );
出口退税专用报关单 ; 资料封底。
以上单据在装订时请按关联号排列， 所有单据竖着放靠右侧在上方装订， 装
订成一册。
另外应附两套退税申报表 ( 退税汇总申报表 ; 退税进货明细表 ; 退税出口申报
明细表 ) 并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式申报， 退税机关审核软盘及报表和资料合格以
后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关， 退税机关会将一张退税
汇总申报表签字盖章后返还给企业。
正式申报退税即完成。
11、税款的退还税务局得到退税的批复之后， 会将数据上传到税网， 同时系
统自动发送电子邮件。
企业看到后，可以到“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。
点击某条批复的数据，显示注意事项。
点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细
核对开户行与帐号是否准确，打印 3 份。
根据注意事项的相关内容， 在打印出的表单中盖章， 交到退税科， 由退税机
关办理退库。
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出口退税、收汇核销操作流程 2
中国电子口岸网――用户登录――输入口令――确认 2 上网卡注册流程：
1、在线购卡――按提示操作
2、打印注册表――汇款
3、收到短信汇款成功
4、登录注册按短信帐号、密码输入
第一部分商检、报关资料
1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单） 5、
涵盖表（即用砖证明） 1) 用砖明细 2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
涵盖产品表 3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书 6、广东省出口商品统一
发票 7、出口收汇核销单：电子口岸网――口令――出口收汇 8、口岸备案：口
岸备案――输入核销单编号――条件设定――开始查找――使用口岸 （代码）（广
州海关 5100）――确认――成功 9、以上 1-4 为商检资料， 1-8 为报关资料 2 代
理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关） 2 将以上资料交报关公司办理报关 2
货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。
第二部分 核销操作流程 2
出口收汇核销网上报审系统――批次报审――新建
2单证回来后的操作 1 电子口岸――出口收汇――企业交单――输入核销单
号――查找――交单 2电子口岸――出口退税――数据报送――选择报送 3查询
――数据查询――状态查询 2 查询核销 1、核销系统――数据交换――数据提取
――全部――开始 2、折算率――起始日期――截止日期 （指款项发生周期） 3、
批次报审――新建――贸易方式――一般贸易――核销单信息――添加――收
汇水单信息――添加 4、保存――预览打印――放入待报邮箱 5、数据交换――
数据报送――核销数据报送――开始第三部分出口退税操作提交三天后，
进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下： 2 外贸企业退税申报系统
――用户名（小写）――确定
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1、基础数据采集――出口明细申报数据录入――增加 1)关联号：年月加第
一批加序号，比如： 0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批
次：014)序号：0001 逐笔 5) 报关单号：海关编号后 9 位加三位商品序号，共 12位 6)出口日期：报关单出口日期
7)美元离岸价：出口发票销售总额， （逐笔，不
是合计） 8)核销单号： 9) 商品代码：报关单上的商品编号 10)出口数量 11)审核
认可
2、基础数据采集――进货明细申报数据录入――增加 1)关联号：年月加第
一批加序号，比如： 0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批
次：014)序号： 00015)发票号码：进货发票号码 6) 发票代码：进货发票代码 7)
进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8)发票开票日期：进货发票日期 9)
商品代码：报关单商品编号 10)税率：进货发票税率 11)审核认可
3、数据加工处理：按顺序逐项检查
4、生成预申报数据：保存盘 5、预审反馈处理――确认正式申报数据
6、退税正式申报――查询本次申报数据――出口进货明细申报查询――退
税汇总申报录入――增加――选择月份
7、打印必须要在扩展功能处打印――打印
8、打印报表： 1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2)外贸企业出
口退税进货明细申报表一式二份 3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
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9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、生成申报盘――退税正式申报――生成退税申报软盘――生成第一只软
盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘 1) 审核反馈处理――已申
报出口明细数据查询――筛选――填写关联号――确定――认可申报以上操作
完毕后把资料交到退税分局，
相关报表、封面、封底要求：
1）进货增值税发票
2)广东出口商品统一发票
3)报关单
4)盘
5)报关单
6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
7)出口收汇批次核销信息登记表
8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。
整理完后用出口封面装订交到税局申请。
