什么是现金到期负债率？现金到期比率是企业经营现金净流入与当期到期流动债务和应付票据总额的比率。它反映了企业用现金流量清偿到期债务的能力。
现金净流入是指企业日常经营活动中，以现金流入额减去全部费用所获得的代表经营成果的利润额。如果结果为正，则意味着盈利；如果是负数，说明支出的金额大于支出带来的收入，处于资金回收阶段。当企业设定的目标完成时，结算时的现金净流入代表企业的损益。
现金到期债务比率=净经营现金流/本期到期债务
现金流量净额是现金流量表中的一个指标，是指一定期间现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映当期现金及现金等价物的净增加或净减少。根据企业生产经营活动的不同类型，现金流量净额可分为经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额和融资活动产生的现金流量净额。
本期到期债务=本期到期长期债务，本期应付票据
长期负债):是指还款期限在一年以上或一个业务周期的债务，主要包括长期借款、应付债券、长期应付款等。
通常企业到期的长期负债和当期应付票据不能延期，到期必须全额偿还，企业设定的标准值为1.5。比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿债能力越强。
与流动负债相比，长期负债具有金额较大、偿还期较长的特点。因此，借入长期负债往往带有一定的条件。比如企业需要指定一项资产作为还款的抵押物，就需要指定担保人。设立偿债基金等。保护债权人的经济利益。
