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9月30日，中国证监会发布《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》(简称《辅导监管规定》)，进一步规范辅导相关工作，充分发挥派出机构本地监管优势，压实中介机构责任，从源头上提升上市公司质量，为全市场稳步推进注册制改革创造条件。
看重点内容：
1.辅导受理应当评估辅导机构辅导工作的开展情况和成效，但对辅导对象是否符合发行上市条件不作实质性判断。
2.派出机构通过查阅辅导验收材料、实地走访辅导对象、约谈相关人员、查阅公司资料、核对或抽查赞助业务工作底稿等方式进行辅导验收。
3.辅导期原则上不少于3个月。
4、本机构辅导验收工作时间不得超过二十个工作日，辅导机构补充、修改材料的时间不包括在内。
5.中标通知书的有效期为十二个月。逾期未提交首次公开发行上市申请的，应当重新履行辅导及辅导受理程序。
6.经办机构应当利用辅导督导系统开展辅导督导工作，实现辅导材料提交、辅导文件发放和信息共享的电子化。
7.当咨询备案时，要求咨询顾问应包括1-2名发起人代表。
8.证监会制定了辅导监管体系中辅导备案、辅导受理等环节的材料模板。
指导条例最终确定了明确的市场预期。
《证券发行上市保荐业务管理办法》原则上规定由保荐机构开展辅导工作，派出机构进行辅导验收。在实践中，各机构根据自己的监管实践对保荐机构的辅导工作进行监管。从实施情况来看，辅导工作对提高上市公司规范运作水平，促进上市公司及其董事、监事、高级管理人员全面掌握上市法律、法规和规则，规范运作，知晓信息披露和履行承诺的责任和义务，树立进入证券市场的诚信、自律、法治意识起到了重要作用。
进一步规范辅导和辅导督导工作是贯彻落实《国务院关于进一步
《关于提高上市公司质量的意见》是一项重要举措，有利于提高上市公司标准化水平，实现规则适用的统一协调，使市场各方对指导和监管工作形成合理预期。
《辅导监管规定》吸收各派出机构前期指导督导工作中形成的成熟做法，明确确需统一规范的事项。
辅导期原则上不少于三个月。
《辅导监管规定》共27条，规定了辅导的目的、内容、方法、程序和科技监督。主要内容如下：
一个是关于咨询的目的。主要是推动辅导教师具备成为上市公司所必需的公司治理结构、基础会计工作和内部控制制度，充分了解多层次资本市场各行业的特点和属性，树立进入证券市场的诚信、自律、法治意识。辅导验收应当评价辅导机构辅导工作的开展情况和成效，但不得对辅导对象是否符合发行上市条件作出实质性判断。
二是关于辅导和接纳的内容。包括指导计划的实施情况和指导机构的实施计划；辅导机构督促辅导对象规范公司治理结构、基础会计工作和内部控制制度，指导辅导对象规范存在的问题；辅导机构督促辅导对象及其相关人员掌握I
的起点和起始条件；第二条规定是辅导期原则上不应少于三个月；三是明确派出机构的辅导验收工作岗位不得超过二十个。
日，辅导机构补充修改材料的时间不计算在内；第四，中标通知书有效期为十二个月。逾期未提交首次公开发行上市申请的，应当重新履行辅导及辅导受理程序。
第五是关于科技监管。经办机构应当利用辅导督导系统开展辅导督导工作，实现辅导材料提交、辅导文件发放、信息共享等工作的电子化，并向社会公开辅导和辅导督导信息。
考虑放弃和考虑市场意见的规则。
与之前征求意见稿相比，《辅导监管规定》做了一些适当的修改，吸收了一些市场经验。
其中，关于辅导工作的时限。建议进一步减少辅导接受的时间，或者整体减少辅导接受的时间。考虑到辅导、辅导受理工作与保荐机构尽职调查工作同步进行，不存在额外的工作环节，且在时限安排上充分考虑了以往的做法，最大限度减少了派出机构的工作时间，避免辅导工作流于形式。
为确保良好的辅导效果，证监会维持了《辅导监管规定》的相关时限安排。
统一提交材料的要求。建议明确辅导过程中提交的备案报告、进度报告和辅导情况。
报告和其他材料的具体内容或提供相关模板。根据工作安排，“辅导
条例颁布实施后，各机构将通过指导和监督制度开展工作。证监会开发了辅导备案报告、辅导工作进展报告等模板，明确了签章要求，各辅导机构可通过辅导监管系统下载使用。
证监会表示，下一步将结合实际情况指导监管体系。
逐步完善辅导各环节提交材料的格式和具体要求。关于辅导机构保荐业务资格受限的影响。有建议提出，明确辅导机构保荐业务资格受限期间对开展辅导工作的影响。证监会认为，辅导工作不属于行政许可事项，保荐业务资格受限期间不影响其开展辅导工作。但是，考虑到辅导验收后辅导对象即可以提交行政许可申请，如出现保荐业务资格受限或被撤销的情形，则影响了辅导对象正常申报，可能严重损害辅导对象的利益。为此，证监会在《辅导监管规定》中明确，辅导机构保荐业务资格被撤销、被暂停保荐业务资格、因其他原因被监管部门认定无法履行保荐职责期间，不得提交辅导验收材料。此外，辅导对象可以在辅导协议中约定，在辅导机构保荐业务资格受限期间，辅导对象可以解除辅导协议。
关于要求保荐代表人参加辅导。有建议提出，辅导备案时明确要求辅导人员中需包含 1-2
名保荐代表人。证监会研究认为，该项要求确有必要，对提高拟上市公司质量、更好实现辅导 效果有重要意义，因此已经在《辅导监管规定》中吸收。
关于增加监管机构座谈会环节。有建议提出，在辅导备案环节增加监管机构座谈会。考虑到《辅导监管规定》中已有预约接待安排。在辅导验收过程中，派出机构会走访辅导对象、
约谈辅导对象关键人员，前述辅导验收工作已经完全涵盖了监管机构座谈会功能，因此未予采纳。
